소규모 개인사업자 부가가치세 감면신청서 작성사례

소규모 개인사업자 부가가치세 감면신청서 작성사례

 

 

복수 사업장·겸업(감면대상·비대상)

 

자료1 기본사항

대표자	상 호	등록번호	주소	업종
김국세	국세상사	101-11-xxxxx	서울 종로구 종로2가 xxx	도소매
				부동산임대
	세종상사	102-22-xxxxx	경기 용인시 수지구 aaa	도소매

 

자료2 매출내역

상 호	업종	구분	공급가액	세액	거래방식
국세상사	도소매	과세	20,000천원	2,000천원	세금계산서
	부동산임대	과세	5,000천원	500천원	세금계산서
세종상사	도소매	과세	8,000천원	800천원	세금계산서
		영세율	2,000천원	-	세금계산서
계			35,000천원	3,300천원

 

자료3 매입내역

상호	거래처	등록번호	공급가액	세액	거래방식
국세상사	성실제품	201-10-xxxxx	5,000천원	500천원	세금계산서
세종상사	성실제품	201-10-xxxxx	3,000천원	300천원	세금계산서

 

기타

○ 예정신고 내역 (세종상사)

- (매출) 영세율 공급가액 2,000천원, 세금계산서 발행분

- (매입) 공급가액 1,000천원, 세액 100천원

- (납부세액) 환급 100천원, (경감·공제세액) 없음

○ 사업장 모두 예정고지세액 없음

 

감면대상 판단

○ 국세상사·세종상사 공급가액 합계액(37,000천원)*이 40,000천원 이하로 감면 대상 사업자에 해당함

* 예정신고분 2,000천원 + 확정신고분 35,000천원

 

 

 

 

8. 작성사례-소규모 개인사업자 부가가치세감면-복수사업장.hwp

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